Форензик (финансовые расследования)

Быстро, результативно, оптимально
Отправьте форму, чтобы заказать бесплатную консультацию по форензику
У вас появится личный консультант, который согласует порядок и стоимость работ
Нажмите на кнопку, чтобы защитить бизнес
Кому нужен форензик?
Мы предлагаем этот инструмент как способ быстро получить данные о наличии или отсутствии фрода, так и для развития бизнеса (анализ рынка, конкурентов, потребителей и поставщиков)
Write Close
Close
Write to us
Telegram
WhatsApp
Skype
Mail
Применение форензика
Чаще всего форензик проводится как первичная проверка для принятия важных корпоративных решений
1
Есть подозрение о хищениях
Если есть признаки злоупотребления в компании
2
В корпоративном конфликте
Когда необходимо получить исчерпывающую информацию об оппоненте и получить аргументы в споре
3
В суде, в уголовном и гражданском (в тч бракоразводном) процессе
Сбор доказательств вины и защиты
4
Перед важной сделкой
Форензик можно использовать как Due Diligence, перед слияниями и поглощениями, перед сделками с большим финансовым результатом
5
Для оценки и проверки активов
Если нужно быстро оценить портфель, а аудит дорого и долго
6
Во взысканиях
Когда нужно быстро найти имущество, деньги или доказать их отсутствие
Почему мы?
FBS один из ведущих лидеров форензик-услуг в РФ и СНГ
Самая большая информационная поддержка в России
Мы более 10 лет собирали для вас самые редкие ресурсы
Опыт в спецслужбах и инвестбанкинге
Уникальный опыт наших сотрудников объединяющий как лучшие практики "большой четверки", так и знания и навыки ФСБ и МВД
Дешевле, быстрее, достовернее чем аудит
Мы предоставляем вам все исходные данные, с которыми работаем. Средний срок исполнения задачи: 10 дней.
Наши управляющие партнеры сами вовлечены в процесс
Общайтесь сразу с нашими управляющими партнерами, которые сами работают над задачей (а не стажеры)
Простой и понятный отчет
Наш отчет содержит только факты, мы не продаем дизайн и презентации
Мы можем больше, чем заявляем
Наша команда сопровождает крупнейшие корпоративные конфликты международного уровня
Этапы работы
Диагностика проблемы
Мы изучим ситуацию и разработаем план работы по расследованию, определим основные цели
Получение входящих данных
Сообщите нам входящие данные и что хотите получить в финале
Проведение расследования
Мы используем наши ресурсы и сеть контактов, проведем расследования и получим результаты
Заключение
Подробный отчет можно использовать как аргумент для акционеров, инвесторов или топ-менеджмента
Пример финансового расследования (форензик), проведенного экспертами FBS
В нашем портфеле проведенных расследований множество различных кейсов, вот один из них
По результатам форензик-расследования против г-на Паяльного, г-на Бессмертного и компании «Громозека» возбуждено уголовное дело по п.4. ст.159 УК РФ
ФАБУЛА ДЕЛА
Акционеры автомобильного завода «Автокарофф» начали отмечать существенный рост производственных затрат без соответствующих этому изменений в объемах производства, а также какого-либо сопоставимого ухудшения ситуации на рынке.

Кроме того, сотрудники внутренней службы безопасности «Автокарофф» по результатам сопоставления данных фотофиксации с журналом въезда/выезда транспортных средств выявили, что в течение последнего полугодия сложилась стабильная практика по игнорированию сотрудниками КПП их обязанности по регистрации всех ТС, пересекающих границы территории предприятия. Мажоритарный акционер – г-н Сталеваров – инициировал независимое расследование на предмет выявления возможных схем мошенничества, которые могли стать ключевой причиной ухудшения финансового результата.

Периметр расследования г-н Сталеваров ограничил процессами движения металла в производстве в рамках трех цехов – (1) сварочного, (2) прессового и (3) рамного.

ШАГИ РАССЛЕДОВАНИЯ
Обстоятельства данного дела напрямую связаны со случаями, когда сотрудники правоохранительных органов в погоне за искусственными показателями используют «маргинальные методы» для создания видимости факта раскрытия преступлений.

ШАГ 1.

Анализ движения металла в производственном процессе (включая списание отходов в металлолом) в вышеобозначенном периметре расследования выявил ряд «пробелов» в системе внутреннего контроля, каждый из которых является предпосылкой для возможности производства и последующей реализации неучтенной готовой продукции, а именно:

  • отсутствие надлежащего контроля за сохранностью как листового металла и заготовок, так и готовых изделий;
  • отсутствие каких-либо формализованных (документальных) подтверждений о количестве изделий, передаваемых между цехами в течение производственного цикла;
  • отсутствие контроля за маркератором номера кузова;
  • отсутствие процедуры контрольного взвешивания металлолома при передаче третьей стороне с правом самовывоза с территории «Автокарофф»;
  • отсутствие информации о массе забракованной продукции в актах о браке.
ШАГ 2.

С учетом выявленных недостатков системы внутреннего контроля, а также ограниченных (фрагментарных) данных учета и планирования производства, были разработаны аналитические тесты для проверки гипотезы о возможном производстве неучтенной готовой продукции.

Результаты данных тестов выявили излишний объем закупок металла и, как следствие, производство неучтенных автомобильных частей через намеренные манипуляции с таблицами применяемости (справочниками подетальных комплектаций по всему ассортименту выпускаемых автомобилей).

В частности, комплектация отдельных моделей выпускаемых автомобилей временами указывала на одновременное использование двух кузовов вместо одного.

ШАГ 3

Внеплановая контрольная проверка мест складирования в цехах выявила, что сформированная неучтенная готовая продукция скрывалась в течение производственной смены в местах скопления металлолома и брака. Далее продукция вместе с металлоломом вывозилась с территории предприятия компанией «Громозека», с которой «Автокарофф» заключил договор на реализацию металлолома с условием его самовывоза с территории предприятия.

ШАГ 4

Анализ аффилированности сотрудников «Автокарофф» с контрагентами показал, что дочь начальника сварочного цеха, г-на Паяльного, а также теща руководителя Департамента закупок (г-на Бессмертного) предприятия «Автокарофф» являются соучредителями компании «Громозека». Кроме того, поиск активов (объектов недвижимости), зарегистрированных на данных сотрудников, показал явное несоответствие между их доходами и расходами.

РЕЗУЛЬТАТ

Средний объем недополученной бухгалтерской выручки компании «Автокарофф» в результате данной мошеннической схемы составил порядка 17% за последние 5 лет анализируемого периода. По результатам форензик-расследования против г-на Паяльного, г-на Бессмертного и компании «Громозека» возбуждено уголовное дело по п.4. ст.159 УК РФ. Следствие (теперь уже уголовное) продолжается...

Контакты
Наш специалист ответит вам в течение часа
+7(495) 015-01-32
info@forensic.su
Москва, Октябрьский пер. 8
Наши клиенты
Вот некоторые из них